Uno de los errores más habituales entre los socios y administradores de una Sociedad Limitada es considerar que el dinero de la empresa es dinero propio. Sin embargo, el patrimonio de la sociedad y el patrimonio personal son independientes y deben mantenerse claramente diferenciados.
Retirar dinero de una SL sin seguir los cauces legales puede dar lugar a regularizaciones por parte de la Agencia Tributaria, pérdida de gastos deducibles, sanciones e incluso conflictos mercantiles.
Por ello, es importante conocer cuáles son las formas correctas de disponer del dinero de la empresa y cuáles deben evitarse.
Si trabajas en tu sociedad, la forma habitual de percibir ingresos es mediante una nómina o una retribución como administrador, siempre que esté correctamente regulada y cumpla con la normativa fiscal y mercantil.
Esta vía permite justificar los pagos y cumplir con las correspondientes obligaciones tributarias y de cotización.
Si la empresa obtiene beneficios y la Junta General acuerda su reparto, los socios pueden percibir dividendos en proporción a su participación.
Es importante recordar que los dividendos solo pueden repartirse cuando exista beneficio distribuible y se respeten los requisitos establecidos por la legislación mercantil.
La sociedad también puede conceder un préstamo a un socio, siempre que exista un contrato, se establezcan las condiciones de devolución y quede correctamente reflejado en la contabilidad.
No documentar estas operaciones puede provocar que Hacienda las considere retiradas de fondos no justificadas.
La empresa puede asumir aquellos gastos que estén directamente vinculados con su actividad económica.
Algunos ejemplos pueden ser:
La clave es que exista una relación directa con la actividad empresarial y que el gasto pueda acreditarse documentalmente.
Existen determinadas prácticas que, aunque todavía son relativamente frecuentes, pueden generar importantes problemas fiscales.
Las compras particulares no deben pagarse con fondos de la sociedad.
Este tipo de operaciones suele detectarse fácilmente durante una comprobación tributaria y puede implicar regularizaciones fiscales.
Mover dinero de la cuenta de la empresa a la cuenta personal sin un concepto claro o sin soporte documental constituye una práctica de riesgo.
Toda salida de fondos debe responder a una operación perfectamente identificada.
Vacaciones, compras familiares, reformas de la vivienda o cualquier otro gasto personal no pueden contabilizarse como gastos de la sociedad.
Además de perder su deducibilidad, pueden dar lugar a liquidaciones complementarias e intereses.
Extraer efectivo o realizar retiradas de fondos sin respaldo documental es una de las situaciones que más conflictos genera durante una inspección.
La Administración puede considerar estas cantidades como rentas no declaradas o como retribuciones encubiertas.
Cuando no existe una separación clara entre el patrimonio de la empresa y el del socio, las consecuencias pueden ser importantes:
Una buena organización financiera no solo facilita la gestión diaria de la empresa, sino que también aporta seguridad jurídica y tranquilidad ante cualquier comprobación de Hacienda.
En Exacto Gestión asesoramos a sociedades y autónomos para que todas las operaciones entre la empresa y sus socios se realicen de forma correcta y conforme a la normativa vigente.
Analizamos cada caso, revisamos la fiscalidad de las retribuciones, dividendos o préstamos entre socio y sociedad y te ayudamos a evitar errores que puedan derivar en sanciones o costes fiscales innecesarios.
Si tienes una Sociedad Limitada y quieres asegurarte de que la gestión económica de tu empresa cumple con todos los requisitos legales, estaremos encantados de ayudarte.
